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1、证人李忠某（安阳县国税局税政科副科长）证言证明：福利企业退税时，首先由福利企业提出退税申请，企业将退税资料送所辖税务分局，然后由税务分局出评估报告或者调查报告，分局出具评估报告或者调查报告后再送到县国税局税政科，退税资料送到其科后由其负责初审，主要审查福利企业的退税申请表、评估报告、调查报告、企业给残疾职工缴纳的社会保险手续、残疾职工工资表及银行转帐手续。初审完后报科长付文某审核，科长审核合格后报主管局长审批。主管局长审批后将退税资料退到福利企业所辖税务分局，再由分局将退税资料退到福利企业，福利企业经县财政局审批后到安阳县人民银行退税。 2、证人王晓某（安阳县国税局税政科科员）的证言内容与证人李忠某的证言内容相同。 3、证人姚丙某（安阳县民政局救灾办主任）的证言证明：在年检过程中县民政局有其、潘保某，有时郑晓盈也去，县国税局有付文某科长去参加。在对社会福利企业年检检查时，县民政局和县国税局没有分工，年检由其两家共同实施，在现场检查过程中不分主次，一块儿对每项工作检查。年检在次年的第一季度进行，根据上级的要求，其通知企业会计要年检了，企业填写并上报《河南省福利企业年检申请登记表》、年检报告书等资料。随后其先通知会计，定一下年检的时间，县民政局救灾办人员和县国税局税政科人员共同到企业进行检查，其把残疾人集中在一块儿，点点名，对对残疾证，对对人数与申请表是否相符，找一两个能说话的残疾职工，问其上岗了没有、能不能发了工资，他们都回答上着岗，能发工资，就了解以上情况，其它就不再了解了。因残疾人数与年检申请资料上相符。回去后向主管副局长汇报后，工作人员或者其就在年检申请登记表最后一栏“年检结论”处签一个“合格”，到局办公室加盖县民政局公章，然后由县国税部门加盖公章，后上报市民政局生产办审批，审批后，上级在福利企业证书等资料上加盖年检章。 4、证人史拥某（安阳县京豫桂鑫达贸易有限公司和安阳龙海鑫源实业有限公司会计）证言证明：其是安阳县京豫桂鑫达贸易有限公司和安阳龙海鑫源实业有限公司会计。安阳县京豫桂鑫达商贸有限公司福利采矿厂原来是安阳县民政局下属的集体企业，性质是福利企业，有闫付某、邢某生、李才某、郭付某、邢瑞某、闫新某等6个残疾人在这里上班，当时国家对福利企业的残疾人数要求不太严。改制后，国家规定了福利企业残疾职工人数占职工总数的比例应达到25%以上，且残疾人职工不少于10人。符合这个条件，民政部门才能认定为社会福利企业，税务部门才退税。为了符合这个条件，2009年老板通过关系找了马家乡大桥的残疾人李海某、马家乡交口村的邢虎某、邢艳某，马家乡科泉村的赵海某等4人的残疾证挂名到厂里，这样就达到了国家要求的10个人，到了2010年6月份老板又通过关系找了善应镇南平村的常永某、马家乡大桥村的李现某、交口村的刘凤某三个残疾人挂名到厂里，这样厂里的残疾人最多是达到13人。2011年4月份邢某生退休了，所以2011年4月份到现在一直是12人。其中闫新某2010年就不在其厂上班了，但厂里还一直用着她的残疾证手续。所以从2010年开始这个企业只挂名没有实际安排上岗的残疾人是李海某、邢虎某、邢艳某、赵海某、常永某、李现某、刘凤某等人。每年年检前，先报送年检所需要的材料，包括残疾职工花名册，全厂职工花名册和福利证书副本等申请资料，随后民政局的工作人员都事先打电话通知其到现场去核对、检查。具体是查看是否与残疾职工签订劳动合同、是否通过银行给残疾职工发放工资、是否与残疾职工缴纳四险一金，在岗残疾职工比例是否达到全厂职工的25%和最低10人以上的退税条件，对在岗的残疾职工先点名核对身份证、残疾证，现场询问一两名残疾职工是否每月正常在岗上班，是否能胜任此项工作。在现场未对每个残疾职工都进行询问和了解。其每月通过企业老板给的考勤表制好工资表，再通过厂里的账户给残疾职工转发工资，在交完税后，其去给残疾职工交四险一金，交完保险后保险中心人员在核对花名册人员无误后盖章，保险确实保到了残疾职工名下，报退税所需的各种表格是在税务局找的，随后其把退税需要调查报告（2012年之前叫增值税申请退税评估报告）、增值税即征即退明细表、退税审批表，根据企业账面数字填好后，到所辖的国税分局找税收专管员签字盖章，然后报国税局税政科审批。 5、证人牛常某（安阳县京豫桂鑫达贸易有限公司福利采矿厂负责人）证言证明：安阳县京豫桂鑫达贸易有限公司福利采矿厂系安阳县民政局下属的集体企业，企业改制后，国家对福利企业认定有了新的规定，福利企业的残疾职工占本单位在职职工总人数的比例达到25%，且残疾职工人数不少于10人。为了能符合这个规定，其于2009年通过关系找到马家乡大桥村的残疾人李海某，马家乡交口村的邢虎某、邢艳某、马家乡科泉村的赵海某等4人的残疾证挂名到其厂里，这样就达到了国家要求的10人标准。到了2010年6月，其又通过关系找到善应镇南坪村的常永某、马家乡大桥村的李现某、交口村的刘凤某三名残疾人挂靠到其企业。其伪造了这些挂名残疾人的劳动合同，符合了福利企业的认定，然后只为他们缴纳了各种保险。年检或检查时，其通知这些挂名的残疾工人到厂接受检查，其没有实际安排这些残疾人上岗工作，也没有按照标准给这些残疾工人发放工资，只是逢年过节给他们发点大米、油等福利，这样每月都可以骗到增值税退税款。在年检过程中，安阳县民政局除年检时到其厂检查外，其他时间未到其厂进行检查。安阳县国税局的税收专员每年来其厂两、三次，来的时候也都是提前通知，其安排人员将挂名的残疾工人拉到厂内接受检查。 |
