法制网北京6月24日讯 记者周芬棉 据证监会新闻发言人邓舸今日透露,近日证监会专门部署了对首次公开发行(IPO)欺诈发行及信息披露违法违规专项执法行动,重点针对IPO各个环节、各类主体、各种违法行为。目前,稽查部门已对第一批违法违规线索展开调查。 邓舸说,证监会对信息披露违法违规的查处持续保持高压态势,但违规披露问题依然突出。尤其是在IPO环节,包装上市、披露不实乃至欺诈发行屡禁不绝。欣泰电器欺诈发行上市即是一例。 在发行人方面主要表现为:发行人报送或披露的信息存在虚假记载,包括虚构业务,虚增资产、收入和利润,变造甚至伪造产权证书和重要经营证照等;发行人报送或披露的信息内容不准确、依据不充分或者选择性、夸大性披露,存在误导性陈述;发行人报送或披露的信息存在重大遗漏,包括未披露关联关系及关联交易,未披露股权结构的重大变化,未披露独立性方面的重大问题,未披露重大债务、违约或对外担保等;发行人未按规定报道或披露信息,包括未及时披露生产经营的重大变化,未及时披露重大诉讼或仲裁进展。 在中介机构主面表现为:保荐机构及保荐代表人没有尽到保荐工作职责,审慎核查不足,专业把关不够,出具的保荐书存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等证券服务机构,未勤勉尽责,制作、出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,或者违反业务规则执业。 证监会称,执法行动将统一部署,全面覆盖IPO各个环节,全面覆盖发行人及控股股东和实际控制人以及中介机构等各类主体,全面覆盖不披露、不及时披露、虚假披露等各种违法行为。证监会将组织行政许可、日常监管、交易监控、信访举报等多个部门和环节,全面查找线索,绝不放过任何一个问题企业、任何一家失职机构。 专项执法的具体工作措施为:一是先分类核查筛选。结合IPO企业信息披露质量抽查制度,针对信息披露风险较大的项目集中展开线索筛查;根据抽查工作情况,对内控不力、风险较大的审计评估、法律服务等中介机构进行专项核查。二是常规问核审查移送。三是热点跟踪发现线索,密切关注市场舆情,追踪挖掘各种财务造假线索。四是技术数据挖掘。广泛收集各类市场信息情报,通过稽查执法大数据系统和专门的财务分析工具,对历史财务报表、媒体揭披问题、市场关联信息进行数据挖掘、量化拟合。 邓舸介绍说,证监会真诚欢迎投资者举报问题线索,证监会将依法保护举报人信息,对提供有效线索的举报者给予奖励。 据了解,此前证监会已集中查处了6家审计评估机构,严肃追究欣泰电气及其中介机构违法责任,终止审查17家首发企业。 责任编辑:杨姣姣
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